Задача: рассчитать сумму НДФЛ
Добрый вечер! Помогите, пожалуйста, решить задачу по НДФЛ.
1. Ивлева Ирина Александровна имеет троих детей в возрасте до 18 лет, за 2011 год по основному месту работы в ООО "Актив" заработала:
январь - 10950 р.
февраль - 11560 р.
март - 11950 р.
апрель - 12100 р.
май - 12700 р.
июнь - 12500 р.
июль - 12670 р.
август - 14350 р.
сентябрь - 16200 р.
октябрь - 16450 р.
ноябрь - 16700 р.
декабрь - 16300 р.
2. За проведение аудиторской проверки в ООО "Сигма" получено 17000 р.(налог удержан).
3. По основному месту работы 20.02.2011г. получен заём в сумме 50000 р. сроком на 4 месяца (погашен 20.06.11г.) под 4% годовых (ставка рефинансирования 10%). Заём получен для оплаты лечения матери, фактические затраты на лечение составили 74000 р.
4. Стандартные вычеты предоставляются по основному месту работы.
Решение:
сумма год = 10950+11560+11950+12100+12700+12500+12670+14350+16200+16450+16700+16300 = 164430 р.
1. сумма вычетов = 3000 * 12 = 36000
налог. база = 164430 - 36000 = 128430
НДФЛ = 128430 * 13% = 16696
3. матер. выгода = (50000 * 6,67% * 181 / 365) - 50000 * 4% * 181 / 365 = 1654 - 992 = 662
Очень благодарно буду за помощь!
1. Ивлева Ирина Александровна имеет троих детей в возрасте до 18 лет, за 2011 год по основному месту работы в ООО "Актив" заработала:
январь - 10950 р.
февраль - 11560 р.
март - 11950 р.
апрель - 12100 р.
май - 12700 р.
июнь - 12500 р.
июль - 12670 р.
август - 14350 р.
сентябрь - 16200 р.
октябрь - 16450 р.
ноябрь - 16700 р.
декабрь - 16300 р.
2. За проведение аудиторской проверки в ООО "Сигма" получено 17000 р.(налог удержан).
3. По основному месту работы 20.02.2011г. получен заём в сумме 50000 р. сроком на 4 месяца (погашен 20.06.11г.) под 4% годовых (ставка рефинансирования 10%). Заём получен для оплаты лечения матери, фактические затраты на лечение составили 74000 р.
4. Стандартные вычеты предоставляются по основному месту работы.
Решение:
сумма год = 10950+11560+11950+12100+12700+12500+12670+14350+16200+16450+16700+16300 = 164430 р.
1. сумма вычетов = 3000 * 12 = 36000
налог. база = 164430 - 36000 = 128430
НДФЛ = 128430 * 13% = 16696
3. матер. выгода = (50000 * 6,67% * 181 / 365) - 50000 * 4% * 181 / 365 = 1654 - 992 = 662
Очень благодарно буду за помощь!
Comments
-
Добрый вечер!
В 2011 году: на первого ребенка = 1000, на второго ребенка = 1000, на третьего ребенка = 3000, итого за месяц = 5000.
17000 - не учтены.
По заемным средствам:
181 день это полгода, а не 4 месяца.
Ставка НДФЛ по материальной выгоде на % = 35%.
Лечение матери учитывается, если не ошибаюсь, в сумме 50 тыс. Если ошиблась, коллеги поправят.
Попробуйте пересчитать - посмотрим.
